Функция денег как средства обращения и как средства платежа

   Функция денег как средства обращения. Деньги как средство обращения обслуживают розничный товарооборот, сферу оказываемых платных услуг, а также служат средством для уплаты долгов. Эту функцию идеально выполняют наличные денежные знаки. В нашей стране ими являются российские рубли и дробные их части – копейки.

   Даная функция денег понимается однозначно практически всеми экономическими школами. Выполняя функцию средства обращения, деньги выступают посредником при обмене товаров и услуг. Процесс купли-продажи выражается в одновременном и разнонаправленном движении экономических благ и денег. Эту функцию выполняют реальные деньги, но не обязательно полноценные.

   Особенность функции денег как средства обращения заключается в том, что деньги постоянно находятся в сфере обращения в отличие от товаров, которые после их реализации покидают ее. Поэтому в процессе, в котором деньги переходят из одних рук в другие, достаточным является их символическое существование, т.е. использование золота становится необязательным условие и появляется возможность замены его знаками (бумажными и кредитными деньгами.

   Деньги в функции средства обращения можно представить как деньги в цепочке Т-Д-Т (товар-деньги-товар). Цепочка сделок может продолжаться достаточно долго. При этом деньги, меняясь на товары, обеспечивают их обращение, делают возможным переход прав собственности на товар от одного лица к другому. И наоборот, отсутствие денег или их «выпадение» из данной цепочки прерывают нормальный процесс обращения товаров.

   Таким образом, обмен распадается на два самостоятельных, одновременно совершаемых и дополняющих друг друга акта:

— товар вступает в сферу обращения, идет превращение товара в деньги путем его продажи Т-Д;

— совершается обратное превращение денег в товар, покупка на вырученные деньги полезного блага Д-Т.

   В результате товар уходит в сферу потребления. Появление посредника в обмене товаров преобразует его  в товарное обращение.

   Товарное обращение – обмен товаров посредством денег. При совершении товарной сделки деньги выполняют особую функцию средства обращения.

   Чтобы функционировать в качестве средства обращения, деньги должны отвечать следующим условиям:

— пользоваться всеобщим признанием в качестве денег;

— быть санкционированными государством на выполнение этой функции, поскольку только государство может обязать других субъектов экономики принимать определенные знаки в качестве денег.

   При всей важности этих двух условий основополагающим является первое, т.е. желание продавца отдать свой товар за «деньги». Без этого невозможны обращение товаров и их обмен на деньги.

   В качестве средства обращения деньги:

— опосредуют движение товаров и услуг (деньги опосредуют движение товаров в государственной, кооперативной торговле, при движении товаров между хозяйственными операциями, при закупке сельскохозяйственной продукции, при осуществлении сделок купли-продажи на рынке. Все акты как-либо опосредуются наличными деньгами).

— преодолевают индивидуальные количественные, временные и пространственные границы, присущие бартеру (деньги в данной функции являются эластичной формой распределения по труду, т.е. получив определенную сумму денежных знаков, как правило, в соответствии с количеством и качеством затраченного труда их можно использовать на покупку товаров в соответствии с потребностями. Деньгам, выполняющих функцию средства обращения, присуще противоречие между качественной и количественной ограниченностью денег. Деньги как всеобщий эквивалент позволяют приобрести любой товар (качественная безграничность), но денег никогда не бывает много, т.к. масса денег в обращении ограничена.

— сокращают издержки обращения (денежный обмен требует значительно меньше усилий и времени, чем бартер).

   Выполнение деньгами функции средства обращения, их роль как «мимолетного посредника обмена» приводят к возможности появления как новых видов денег, так и к возможности замены денег на квази-деньги, а также денежные суррогаты, некие виртуальные знаки, если они признаются обществом или его частью в качестве представителя определенного количества денежного материала. В данном случае форма денег берет верх над содержанием до тех пор, пока покупательская способность денег не начнет падать. В процессе денежного оборота субъекты анализируют реальную и номинальную покупательскую способность денег для того, чтобы получить эквивалент, который каждый согласен принять в обмен на свои товары и услуги.

   В настоящее время господствующее положение в денежном обращении заняли кредитные деньги: векселя, банкноты, чеки, банковские кредитные карты.

   На дальнейшее развитие денег функции средства обращения могут влиять факторы:

1. Увеличение товарооборота.
2. Увеличение или снижение доходов населения.
3. увеличение или снижение товаров народного потребления.

   На сужение использования денег влияют факторы:

1. Развитие безналичных расчетов, в том числе безналичных расчетов населения.
2. Расширение фондов общественного производства.

   Анализ движения денег в функции средства обращения приводит к следующим выводам. Во-первых, не формы денег делают их деньгами, а само денежное обращение нуждается в определенной форме денег. Во-вторых, своеобразие денег заключается в том, что они играют мимолетную роль посредника в кругообороте товаров и услуг.

   В целом дальнейшее развитие функции денег как средства обращения – сложный и противоречивый процесс, т.к. существуют разнонаправленные факторы, влияющие на сферу применения денег функции средства обращения.

   Функция денег как средства платежа. Основой выполнения деньгами функции средства платежа является существование разрыва во времени между движением денег и движением товаров и услуг. Часто в момент совершения купли-продажи товара покупатель не имеет денег для его оплаты. Следовательно, в рамках функции средства обращения, когда одномоментно происходит движение Т-Д-Т, такая сделка состояться не может. Но это не значит, что она невозможна. Дело в том, что многие покупатели, не имеющие денег в настоящий момент, в принципе, являются платежеспособными в дальнейшем. Выход из этой ситуации связан с возможностью отсрочки платежа и возникновением долговых отношений.

   Назначение денег как средства платежа заключается в том, что здесь они являются орудием погашения разного рода долговых обязательств, причем акт погашения обязательств оторван от времени их возникновения.

   Возникают следующие виды денежных обязательств, погашение которых связано с функцией денег как средства платежа:

— обязательства, возникающие в связи с использованием кредита;

— обязательства по оплате труда, выплате пенсий и других платежей как денежные обязательства государства по отношению к населению или негосударственных структур по отношению к населению;

— различные долговые финансовые обязательства (например, уплата налогов);

— страховые обязательства;

— страховые обязательства;

— обязательства, вытекающие из решений административно-судебных органов.

   Особенность выполнения деньгами данной функции заключается в том, что движение стоимости является самостоятельным, непосредственно не связанным с одновременным движением товара или в том, что движение денег оторвано от движения товара:

— происходит несовпадение во времени и в пространстве движения денег и движения товаров;

— используются наличные или безналичные деньги;

— деньги должны быть реальными (исключение: идеальные деньги в случае зачета взаимных требований);

— эту функцию могут исполнять знаки стоимости, т.е. неполноценные деньги.

   Преобладающая часть денежного оборота, в котором деньги выступают как средство обращения приходится на безналичные денежные расчеты между юридическими лицами и в определенной части в расчетах физических лиц. В эту же сферу входят электронные деньги сетей, частные платежные системы. В современном мире функция средства платежей превалирует над функцией средства обращения, поскольку объем безналичных расчетов сегодня превышает объем расчетов наличными деньгами.

   Анализ движения денег в функции средства платежа позволяет сделать следующие выводы: во-первых, деньги в кредитной сделке не являются посредником в обмене, а являются инструментом, завершающим сделку; во-вторых, деньги в функции средства платежа могут выступать как мысленно представляемые, идеальные, счетные деньги; в-третьих, при погашении обязательства необходимы реальные деньги.

   Ряд экономистов считают, что данная функция денег является не самостоятельной, а производной от всех остальных функций. Но и есть другая точка зрения, согласно которой в условиях, когда доминируют кредитные деньги, функция средства платежа вытесняет функцию средства обращения, а сама функция средства платежа рассматривается как интегральная функция, включающая в себя все прочие функции денег.

   В условиях преобладания в денежном обороте кредитных денег фактически только наличные деньги выполняют функцию средства обращения. Эта функция денег не исчезает, она будет сохранена, пока часть расчетов проводится в наличной форме. Но при этом и наличные деньги являются кредитными деньгами, если их эмиссия осуществляется на кредитной основе.

   Деньги в данной функции используются для погашения разного рода денежных обязательств. Именно в процессе погашения обязательств происходит платеж. «Сбои» в выполнении деньгами данной функции приводит к нарастанию неплатежей в экономике, которое может привести к так называемому платежному кризису.

   Контроль за производством и распределением общественного продукта при помощи денег функций средства осуществляется финансовыми и банковскими органами в процессе финансирования и кредитования экономики, в процессе расчетно-кассового обслуживания хозяйства. С этой же целью была создана налоговая система.

 

Ссудный капитал

   Ссудный капитал представляет собой совокупность денежных капиталов, отданных в ссуду на условиях возврата за определенную плату в виде процента. Ссудный капитал – особая историческая форма капитала.

   На рынке капиталов ссудный капитал удовлетворяет потребности национальной экономики в лице государства, юридических и физических лиц в свободных финансовых ресурсах.

   Специфика ссудного капитала наиболее полно проявляется в процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно:

— ссудный капитал как капитал, это собственность, владелец которого передает, а точнее продает, заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное пользование.

— ссудный капитал как товар, потребительская стоимость которого определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль, часть которой используется для погашения процентных выплат. Специфическая форма отчуждения ссудного капитала, процедура передачи которого от кредитора заемщику всегда имеет разнесенный во времени характер в части механизма оплаты, т.е. при обычной сделке товар оплачивается немедленно, кредитные ресурсы и плата за их использование чаще всего возвращается через определенное время.

— ссудный капитал при движении от кредитора к заемщику находится только в денежной форме.

   Ссудный капитал формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитными организациями у государства, юридических и физических лиц. Существуют следующие источники образования ссудного капитала:

   Первым и основным источником образования ссудных капиталов является часть средств, высвобождаемая в процессе воспроизводства, которая накапливает в себе денежные капиталы.

   Высвобождению денежных капиталов из процесса производства способствует ряд субъективных факторов: Во-первых, это амортизационный фонд предприятия. Амортизация основных фондов переносит часть их стоимости на себестоимость продукции, результатом которой является высвобождение денежного капитала, который может быть использован для обновления, расширения и восстановления производственных фондов.

   Во-вторых, возникает разница выраженная в денежном капитале между стоимостью товара высвобождаемого в процессе реализации продукции и со временем произведения новых материальных затрат на покупку сырья и материалов.

   В-третьих, та же разница появляющаяся в результате интервала между временем получения вырученных от реализации доходов и временем выдачи заработной платы.

   В-четвёртых, прибавочная стоимость, возникающая в результате производственной деятельности, накопление которой может также не только откладываться в виде денежного капитала, но и при достижении определённых размеров может быть использована для расширения производства, роста дохода, направляться на воспроизводство рабочей силы, производственных отношений.

   Часть накопленного денежного капитала оседает в богатства, не использование которого не приносит прибыли.

   В следствии возникнувшего между денежными капиталами: богатством и капиталом находящимся в непрерывном движении и приносящим прибыль, противоречия, появляется связующее звено выступающее посредством кредита. Оно позволяет работать этим капиталам в общем кругообороте производства, принося прибыль: одним в виде прибавочной стоимости, другим в виде ссудного процента.

   Вторым источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье (денежных капиталистов). Капиталистов, которые видят пополнение своих богатств не в том, чтобы извлекать прибыль от вложения в производство, а в том, чтобы дать в ссуду эти капиталы другим капиталистам или государству и заработать с этого ссудный процент при условии возвратности первоначального ссудного капитала.

   Третьим источником формирования ссудного капитала является объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства государственного бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов.

   Таким образом, можно сделать вывод, что временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала.

   Каковы же особенности ссудного капитала:

1. Ссудный капитал, который должен быть возвращён заёмщику по истечении срока ссуды, всегда остаётся капиталом собственника, заёмщик не вкладывает капитал в производство, как это делает промышленный или торговый капиталист. Ссудный капитал лишь отдаётся во временное пользование с целью получения прибыли в виде ссудного процента. Он отличен от капитала-функции, тем, что является капиталом собственностью.
2. Заёмщики ссудного капитала “продают” его как товар промышленным и торговым капиталистам за ссудный процент. В свою очередь последние приобретают на него средства производства и рабочую силу, в результате эксплуатации которой, получают прибавочную стоимость в форме прибыли, частью которой и погашается ссудный процент и сама ссуда. Таким образом, ссудный капитал в результате кругооборота, способен выступать в форме товара, способного приносить прибыль в результате эксплуатации наёмного труда.
3. Ссудный капитал не меняет, в отличие от торгового и промышленного капитала своей денежной формы. Его движение не изменяет своей структуры. При предоставлении ссуды в денежной форме, она возвращается к заёмщику в той же форме, но в другом объеме возросшем на сумму ссудного процента (денежного прироста) .

   4 . Наличие у ссудного капитала специфической формы отчуждения в виде одностороннего перемещения стоимости. То есть возврат ссудного капитала происходит после определённого промежутка времени, а не изначально, как это происходит с товаром обмениваемым на сумму денег при купле-продаже. Вот почему наивысшей степени в ссудном капитале достигают противоречия между капиталом и трудом.

5. Порождение денег деньгами, т.е. способность получения без видимых затрат и промежуточных звеньев прироста (процента) по ссуде не зависимо, как от процесса производства, так и товарного обращения.
6. Получение прибыли в виде ссудного процента, т.е. той части прибавочной стоимости, которую производственные (функционирующие) капиталисты возвращают ссудным капиталистам за использование ссудного капитала.

   Прибыль, получаемая от ссудного капитала является выражением платы за кредит, которая отражается в фактическом распределении ее между заемщиком и кредитором и делится на две части:

— процент, присваиваемый ссудным кредитором и

— предпринимательский доход, присваиваемый функционирующим заемщиком.

 

Задача.

На основе исходных данных составить региональный баланс доходов и расходов населения по форме.

Таблица 2

Общие сведения для составления баланса доходов и расходов населения

Показатели	Сумма, руб.
Средства, направленные на оплату труда	734000
Средства, направленные на потребление	790000
Дивиденды (выплаты доходов по ценным бумагам)	3100
Стипендии	7500
Доходы населения от продажи иностранной валюты	22900
Поступления от продажи продуктов сельского хозяйства	18200
Поступления от продажи вещей и автомашин через комиссионные магазины и скупочные пункты	17000
Поступления от продажи утильсырья, металлолома и т.д.	9

 

Таблица 3

Пенсии и пособия

Показатели	Сумма, руб.
I. Пенсии из бюджета Пенсионного фонда	174200
а) Выплачено пенсий, всего	170500
б) Выплачено пособий на погребение	3700
в) Компенсационные выплаты неработающим трудоспособным лицам, осуществляющими уход за инвалидами I группы, престарелыми, детьми – инвалидами до 16 лет	—
II. Пенсии работникам МВД, МО, СБ	36700
III. Пенсии из средств местного бюджета	17200
а) компенсационные выплаты на детей	17050
б) компенсационные выплаты (гражданам, под­вергшимся воздействию радиации вследствие аварий на АЭС и др.)	150
IV. Надбавка к пенсиям, единовременные по­собия уходящим на пенсию	1600
V. 1. По данным социального фонда страхова­ния РФ: а) пособия по временной нетрудоспособности	13160
б) пособия по беременности и родам	2200
в) пособие на рождение	400
г) пособия по уходу за ребёнком до 1,5 лет	1180
д) пособие по уходу за детьми-инвалидами	7
е) пособие на погребение	200
Итого (а+б+в+г+д+е)	17147
2. По данным профсоюзов	1320
Итого V (1+2)	18467
VI. Патронирование душевнобольных и детей	3
VII.Пособие по безработице: а) выплачено пособий	3330
б) выплачено досрочных пособий	875
в) материальная помощь	25
Итого (а+б+в)	4230
VIII. Единовременное пособие беженцам и вынужденным переселенцам:	3
а) выплаты единовременных денежных пособий	1
б) оплата проезда к местам их размещения	2
Всего выплачено пенсий и пособий (I+II+III+IV+V+VI+VII+VIII)	269547

 

Таблица 4

Поступления из финансово-кредитной системы

Показатели	Сумма, руб.
1. Страховые выплаты, всего	4700
2. Ссуды банков на индивидуальное жилищное строительство и другие цели – всего (а+б)	16250
а) долгосрочные ссуды	750
б) краткосрочные ссуды	15500
3. Изменение задолженности по ссудам граждан на потребительские цели	34000
4. Проценты по вкладам	92000
5. Выигрыши и погашения по госзаймам	47
6. Выигрыши по лотереям	70
7. Возмещение ущерба репрессированным граж­данам, помощь беженцам и вынужденным пере­селенцам	7
8. Возмещение расходов инвалидам	67
9. Оказание помощи гражданам на улучшение жилищных условий	9
10. Изменение задолженности по ссудам лиц, осуществляющих свою деятельность без образо­вания юридического лица	110
Итого поступлений	147260

 

Таблица 5

Поступления из финансово-кредитной системы

Показатели	Сумма, руб.
Покупка товаров и оплата услуг (всего А+Б), в том числе:	1363970
А) покупка товаров во всех каналах реализа­ции	1250000
Б) оплата услуг и другие расходы                          (всего 1+2+3+…+9), в том числе:	113970
1. Квартирная плата и коммунальные платежи (всего а+б+в+г):	32610
а) квартирная плата	2200
б) плата за проживание в общежитиях	910
в) плата за проживание в гостиницах	9500
г) прочие платежи	20000
2. Оплата бытовых услуг	19000
3. Взносы родителей в детские учреждения	1700
4. Расходы на путёвки в санатории, дома от­дыха, туризм и лечение в платных поликлини­ках	21500
5. Расходы на кино, театры и др. зрелища	2850
6. Расходы населения на оплату услуг связи	23500
7. Оплата прочих услуг	1510
8. Расходы населения на железнодорожный, водный и воздушный транспорт	4300
9. Расходы населения на автомобильный и го­родской электрический транспорт	7000

 

Таблица 6

Обязательные и добровольные взносы

Показатели	Сумма, руб.
А. Налоги и сборы  (всего 1+2+3+…+6)	12250
1. Налог на доходы физических лиц	9000
2. Государственная пошлина по делам, рассмат­риваемым в судах	2910
3. Земельный налог и арендная плата за землю	115
4. Налог на имущество физических лиц	128
5. Сборы	44
6. Прочие налоги и сборы	53
Б. Взносы по страхованию	17500
В. Взносы в общественные и кооперативные ор­ганизации	2200
Г. Взносы в жилищно-строительную коопера­цию	175
Д. Обязательные страховые  взносы в Пенсион­ный фонд	7100
Е. Возврат банковских ссуд гражданами	5970
Ж. Приобретение лотерейных билетов	510
Итого (А+Б+В+…+Ж)	45705

 

Таблица 7

Обязательные и добровольные взносы

Показатели	Сумма, руб.
1. Расходы населения на приобретение ино­странной валюты	31200
2. Прирост сбережений во вкладах и ценных бу­магах	105000
3. Покупка жилых помещений	7160
Итого  (1+2+3)	143360

 

Баланс доходов и расходов населения

№ п/п	Доходы	Сумма, руб.	Процент	№ п/п	Расходы	Сумма, руб.	Про­цент
1.	Заработная плата	734000	47,3	1.	Покупка товаров	1250000	80,5
2.	Доходы типа за­работной платы, включая доходы от продажи про­дуктов сельского хозяйства	74200	4,8	2.	Оплата услуг	113970	7,3
3.	Пенсии, пособия, стипендии	277047	17,8	3.	Обязательные платежи и доб­ровольные взносы	45705	2,9
4.	Поступления от финансово-кре­дитной системы	147260	9,5	4.	Прирост вкладов и ценных бумаг	105000	6,8
5.	Выплаты диви­дендов	3100	0,2	5.	Расходы населе­ния на приобре­тение иностран­ной валюты	31200	2,0
6.	Прочие доходы	39909	2,5	6.	Прочие расходы	7160	0,5
7.	Всего денежных доходов	1275516	82,1	7.	Всего денежных расходов	1553035	100
8.	Превышение рас­ходов над дохо­дами	277519	17,9	8.	Превышение доходов над расходами
9.	Баланс	1553035	100	9	Баланс	1553035	100